摘要：《民事诉讼法》修改以来，最高院的司法解释对审判监督程序进行了不断完善，既保护了当事人在审判监督程序中的权利，也进一步规范了各级法院的审判监督工作。但是《民事诉讼法》及相关司法解释对审判监督程序仅有原则性意见，尤其对再审发回重审案件缺乏规范、具体的程序性规定，造成实际操作中存在一定的困惑和难度。

　　本文拟对再审发回重审案件在审判实务中存在的几点问题进行了初步探讨，并对如何规范再审发回重审案件机制提出了一些建议和构想。

　　
　　一、关于再审发回重审案件的界定

　　再审发回重审案件，主要是指上级法院对案件进行再审后，将案件发回原一审法院重新审理的案件。对于再审发回重审问题，《民事诉讼法》没有作出明确规定，只是规定发生法律效力的判决、裁定是由第二审法院作出的，再审时按照第二审程序审理。而根据《民事诉讼法》关于第二审程序的规定，第二审人民法院对上诉案件没经过审理认为原审认定事实错误，或者原判决认定事实不清，证据不足的可以裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审；原判决违反法定程序，可能影响案件正确判决的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。因此，再审法院审理案件也可以据此将再审案件发回原一审法院重审。

　　再审发回重审制度是对原一审甚至二审法院审理的全盘否定，它使原审法院的所有工作归于无效。发回重审后，一审法院必须另行组成合议庭，确定举证期限、送达、开庭、判决，整个案件从头开始。发回重审作为再审的一种处理方式，在设计上应当最大限度地体现效率与公正，对原审的错误判决，应以改判为原则，以发回为例外，尽量在查清事实的基础上改判，而不宜发回重审。

　　二、再审发回重审案件在审判实务中存在的问题

　　（一） 再审发回重审案件适用的标准问题

　　因程序原因再审发回重审的法定程序事由比较明确，易操作。而在实际审理中，因事实证据原因发回重审的案件却占了极大的比例。对于事实错误或认定事实不清的情形，事实是否查清、证据是否充足，很多时候是一个判断和认识的问题，法律没有一个统一的标准，弹性很大，容易造成发回制度的滥用。

　　发回重审对于整个审判工作而言，既耗费司法自资源，又牺牲效率。因此，发回重审是代价高昂的“修缮”，必须慎用、少用。笔者认为，对于程序问题，除了法律和司法解释明确规定的情形外，对于违反其他程序问题的应当谨慎发回。只有违法程序确实影响案件公正审判的，才予以发回。对于事实证据问题，如果证据没有明显变化，则不宜发回重审，应当根据现有证据，按照证据规定予以判决。

　　（二） 关于再审后发回重审案件审理程序的定性问题

　　根据《民事诉讼法》的规定，再审程序没有单独适用的程序，再审发回重审后的程序也没有明确规定，要么适用二审程序，要么适用一审程序。因此，在缺乏相关的法律依据的情形下，在审理中的实际问题没有达成共识，对于再审发回重审后案件性质的不同认识，自然会影响再审发回重审案件的审理，以致造成审判实践中的混乱。

　　再审发回重审案件与二审发回重审案件二者在本质上有区别。除特别程序外，我们实行两审终身制，一审程序终结是阶段性的。二审审理过程中，一审判决尚未生效，双方当事人的权利义务关系尚未确定。二审发回后，则重新进入一审程序。此时，法院作出的判决尚未生效，当事人的权利义务还处于未定状态，可以完全按照新的一审程序来处理；而再审发回重审，再审案件已经有了一个生效判决存在，当事人之间的权利义务可能因为该生效判决得到确认，而且有可能已经执行完毕。此外，二审发回重审除非涉及先予执行，否则基本不涉及执行回转的问题，而无论是再审还是再审发回重审案件都有可能引发执行回转问题。最后，再审发回重审后的程序应当定位为纠错程序，是再审程序的延续，既然是针对的是原审中的错误，应当改变传统“全部推倒，重新开始”的作法，适用与二审发回重审后程序不完全相同的规则。在程序的设计上应当反映出二者的区别，不能完全套用二审发回重审的规定。

　　（三） 再审发回重审后案件的具体程序问题

　　一是审理范围问题。对于再审案件，《审判监督解释》第三十三条明确规定：人民法院应当在具体的再审请求范围内或抗诉支持当事人请求的范围内审理再审案件。当事人超越原审范围，增加、变更诉讼请求的，不属于再审审理范围。而对于再审后发回重审案件的审理范围规定为：再审发回重审后，当事人增加诉讼请求的，可以合并审理。此规定在实际上存在矛盾之处，当案件处于再审时，该案只能在原审的范围内审理，而再审发回后，案件却可以扩大审理范围。即，再审发回重审后的范围，远远大于再审的范围。此时的诉讼标的已发生变化，一旦改判，实际上就用扩大范围的新诉来纠正以前的裁判，以前裁判究竟是否正确无从判断。笔者认为，再审发回重审后的审理范围应当尽量以当事人申请的范围为主。一般不允许当事人增加、变更诉讼请求及提出反诉，只有在特殊情况下，如原审因缺席审判导致当事人丧失诉讼权利，需要追加新的诉讼当事人的，可以增加、变更诉讼请求、提出反诉。

　　二是法律适用问题。现行法律、司法解释还没有明确规定再审发回重审案件适用当时的法律还是重审后的法律。通常情况下，我们认为法律只适用于其施行以后的行为，而不追溯适用于其施行之前的行为，即法律禁止事后法的原则。而实际上，如果将再审发回重审案件看成是一个新的案件，则应当适用重审后的法律。这样就会造成重审的法律与原审中的适用法律不一致，导致用新发生效力的法律来否定原来诉讼时的法律行为和法律关系，对于依据当时法律获得利益的当事人来说显然是不公平的。笔者认为，再审发回重审案件在法律适用上，实体法原则上适用原生效裁判作出时的法律，程序法则适用发回后的新法律。如果适用原生效裁判时的法律明显对当事人不公或者有违公序良俗的，可以适用发回后的新法律。

　　三是原审证据的认定问题。重审期间，当事人在原审中没有争执的事项可以直接认定还是重新认定？一旦当事人陈述与原审中不同时，采信原审中陈述还是重审时的陈述？目前还没有统一的规定。笔者认为，再审发回重审案件的审理过程中，一般情况下，不能随意否定原审中认定的事实，除非有相反证据予以推翻。当事人在原审中明确表示放弃自己的诉讼请求和明确表述承认对方当事人诉讼请求的内容，可以直接予以确认。当事人对原审中的意思表示反悔的，法院应确认反悔无效，不予支持。

　　三、关于健全再审发回重审案件工作机制的思考

　　（一） 建立上下级法院发回重审前的沟通机制

　　上级法院再审后，认为必须要发回重审的，应在发回重审之前与基层法院进行沟通，了解基层法院办理案件的基本思路，进一步了解从案卷中不能完全反映的案件背景，从而对案件有一个完整的认识，也使上级法官对一审法官的审判结果有一个充分的考虑。同时，通过沟通，下级法院可以更加深入的了解发回案件的存在问题，有重点地进行审查、审理。再审发回重审裁定应当尽量附上当事人的联系地址和联系方式，以方便下级法院开展工作。

　　（二） 建立规范上级法院再审发回重审的机制

　　根据最高院关于规范下级审判业务关系的规范，上级法院再审发回重审的，应当详细阐明发回重审的理由及法律依据，不能使用“事实不清、证据不足”、“程序违法”之类的空话、套话，必须使下级法院能准确的知晓错误原因，便于纠正。对于程序问题发回的，只有程序严重违法，足以影响案件公正审理才能发回重审。如违反公开审判制度；违反回避制度；剥夺或者缩短当事人的举证期间；审判组织的组成不合法等等。这些错误，都是重大错误，足以影响案件公正审理，应当发回重审。一般程序性问题，能够直接在裁判文书中予以纠正的，则不应当发回。对于原审法院已经查清事实的案件，再审法院原则上不得以事实不清、证据不足为由发回重审。上级法院因原判事实不清、证据不足将案件发回重审的，原则上只能发回重审一次。

　　（三） 建立上下级法院的跟踪反馈机制

　　对于发回重审案件的再审审理结果，上下级法院之间应当建立信息反馈机制，对于发回重审案件的最终审理结果进行追踪。对于发回后审理结果怎么样，是否上诉等等都进行统计。

　　（四） 建立与信访部门的衔接、协调机制

　　要加强与信访部门的沟通与协调，认真厘清信访产生的原因，针对不同的原因采取不同的对策。严格把握提起再审的标准。正确引导当事人通过正常的诉讼途径寻求法律上的救济。对于属于审判中错误的，要坚决依法纠正；对于不属于审判中错误的，要坚持判决的既判力，不能为了化解信访压力而盲目地启动再审程序。此外，探索与其他机关的联动机制，通过国家救助等方式帮助生活困难的信访人。适当引入心理治疗等手段，化解信访人的怨气。对于没有理由闹访、缠访的，应当采取必要的制裁手段。
福建省厦门市科学技术委员会 厦门市国税局 厦门市地税


厦门市科学技术委员会厦门市国税局厦门市地税局关于印发《厦门市软件企业认定和软件产品登记管理办法（试行）》的通知


（二00一年三月三十日厦科联字【2001】5号）

各有关单位：
为贯彻国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若十政策》（国发【2000】18号），落实国家和我市发展软件产业的优惠政策，促进我市软件产业发展，根据信息产业部、教育部、科学技术部、国家税务总局印发的《软件企业认定标准及管理办法》（试行）（信部联产【2000】968号），经市政府批复同意（厦府「2001」综25号）；对原厦门市科委、厦门市国税局、厦门市地税局印发的《厦门市软件企业和软件产品认定管理办法（试行））》（厦科发字【2000】第13号）进行修订。现将修订后的《厦门市软件企业认定和软件产品登记管理办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。

附件；厦门市软件企业认定和软件产品登记管理办法（试行）

厦门市软件企业认定和软件产品登记管理办法（试行）


第一章总则
第一条为贯彻国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发【2000】18号），落实国家和我市发展软件产业的优惠政策，促进我市软件产业发展，根据信息产业部、教育部、科学技术部、国家税务总局印发的《软件企业认定标准及管理办法》（试行）（信部联产【2000】968号）和《软件产品管理办法》（信息产业部第5号令），结合我市的实际情况，制定本办法。
第二条凡按本办法规定的标准和程序认定的软件企业以及登记备案的软件产品，均可享受有关优惠政策。
第二章主管部门和认定机构
第三条厦门市科委负责组织协调和管理全市软件企业认定和软件产品登记的工作，其职责是：
l、指导、监督和检查我市软件企业认定和软件产品登记工作；
2、会同市税务部门审核批准厦门市软件企业认定机构的认定结果，批准经审查合格的软件产品。
3、公布软件企业认定名单，并颁发软件企业认定证书：核发软件产品登记号和软件产品登记证书。
4、受理我市对软件企业认定结果和年审结的复审申请。
第四条厦门市软件行业协会作为厦门市软件企业认定和软件产品登记机构，负责对我市软件企业的认定和软件企业年审的组织工作以及软件产品登记工作。其职责是：
1、受理本市软件企业的认定申请和软件产品的登记申请；
2、组织软件企业认定的评审与年审，审查软件产品登记申请材料；
3、提出软件企业认定和年审的初选名单以及软件产品审查合格名单；
4、将需报批的软件企业和软件产品名单报市科委审核。
对于注册资本在1000万美元以上，且外资股份占50％以上的或年营业收入在3亿元人民币以上的分支机构跨省、自治区、直辖市的企业，由中国软件行业协会负责有关认定和年审工作，初选名单报信息产业部审核。
进口软件产品（含进口软件本地化产品）的登记申请由中国软件行业协会统一受理，经信息产业部审查批准后，核发软件产品登记号和软件产品登记证书。
第五条厦门市软件行业协会必须坚持为软件企业服务、促进软件产业发展的宗旨，遵循公开、公正、公平的原则，认真履行所承担的认定职责，接受有关部门对认定、登记工作的指导、监督和检查。
第三章软件企业认定标准和提交材料
第六条软件企业的认定标准：
l、在我市依法设立的企业法人；
2、以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收人；
3、具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认证的计算机信息系统集成等技术服务；
4、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于50％；
5、具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所；
6、具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力；
7、软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入8％以上；
8、年软件收人占企业年总收人的35％以上。其中，自产软件收入占软件收人的50％以上。软件收入包括：软件产品销售收入、软件工程项目收入、软件技术服务收入、软件培训收人、软件咨询收入、软件技术转让收入等；
9、企业产权明晰，管理规范，遵纪守法。
第七条申请认定的企业应提交下列材料：
1、软件企业认定申请表；
2、业务报告（本报告应全面反映企业全貌，包括企业经营情况，现有的主要软件开发、软件技术服务项目，经营场所，主要仪器设备，人员配置、学历结构、技术力量，技术开发机构，技术依托单位，技术来源，技术水平，与国内外同类技术对比，市场情况，经济效益，中长期规划，技术管理及财务管理等企业制度）；
3、上年未和上月末企业资产负债表、损益表、现金流量表：
4、软件技术及产品的研究开发经费使用情况明细表，其内容包括；用于软件及其产品研究开发的人工费用，调研、咨询、培训、技术转让、技术协作费用，软件检测、评审、鉴定、验收、登记、专利申报费用，必要的低值耗材、仪器设备、工具软件。网络、机房费用等：
5、企业员工花名册（包括姓名、年龄、学历、所学专业、毕业学校、现任职务及所在部门）；
6、企业开发、生产或经营的软件产品列表，包括本企业开发和代理销售的软件产品；
7、本企业开发或拥有知识产权的软件产品的证明材料，包括：软件产品登记证书、软件著作权登记证书或专利证书或科技成果鉴定证书。
8、企业法人营业执照副本有效复印件和企业法人代码证复印件：
9、高新技术企业需附“厦门市高新技术企业证书”复印件；10、其他可证明企业经营和技术实力的材料（如奖励证书。成果或技术鉴定证书等）。
第四章软件产品登记和提交材料
第八条软件产品的定义；
1、申请登记的软件产品必须是企业自行研制开发的。向用户提供的计算机软件、信息系统集成或设备中嵌入的软件或在提供计算机系统集成、应用服务等技术服务时提供的计算机软件。
2、软件产品的形式是记载有计算机程序及其有关文档的存储介质（包括软盘、硬盘和光盘等）。
第九条申报软件产品登记需提交下列材料：
l、软件产品登记申请表；
2、企业法人营业执照副本有效复印件；
3、申请登记软件产品的样品；
4、企业开发并合法拥有知识产权的软件产品的证明文件，如软件著作权登记证书或专利证书或科技成果鉴定证书。
5、由信息产业部授权的软件检测机构出具的检测证明材料：
6、其他需要出具的材料。
第五章受理认定和登记程序
第十条厦门市软件行业协会常年接受软件企业认定和软件产品登记的申请。
第十一条厦门市软件行业协会依据第六条和第八条的规定对申请材料进行审查。其中对软件企业的认定在通过形式审查后，还要组织现场考察和专家评审。对审查合格的软件企业和软件产品，由认定机构提出初选名单，报市科委。
第十二条由市科委牵头，组织市经发委、市信息办、市国税局、市地税局共同组成软件企业认定审核小组。经审核通过的软件企业认定名单由市科委会签市税务部门批准公布，市科委颁发怔书，并报信息产业部备案。登记软件产品由市科委批准，并报市税务部门和信息产业部产品管理司备案。
第六章软件企业年审和复审
第十三条认定的软件企业实行年审制度。厦门市软件行业协会应按本办法第六条规定的标准对软件企业进行年审，年审结果由市科委审核并会签市税务部门批准，并报信息产业部备案。年审合格的软件企业，由市科委公布，并在软件企业认定证书上加盖年审合格章；年审不合格的企业，当年不再享受有关优惠政策。
第十四条经认定的软件企业可凭本年度有效的软件企业认定证书，向有关部门办理相应手续并享受有关优惠政策。
第十五条企业对认定结果或年审结果有异议时，可在公告发布一个月内，向市科委提出复审申请。
提请复审的企业应当提交复审申请书及有关证明材料，市科委应在收到复审申请后十五日内答复是否受理该申请。
市科委应对复审申请进行认真调查核实，并在受理后三个月内作出复审决定。
第十六条经认定的软件企业因调整、分立、合并、重组等原因发生变更的。应在变更事实发生后三个月内，向市软件行业协会办理变更手续或重新办理认定申请。
第七章附则
第十七条集成电路设计企业视同软件企业。
集成电路设计企业的认定除要求其生产过程符合集成电路设计的流程和管理规范外，比照本办法规定的软件企业认定标准和程序执行。
第十八条软件企业从事制作、生产、销售盗版软件活动，或者使用未经授权许可的软件产品的，除由有关机关依法处理外，市软件行业协会应报请市科委取消其软件企业认定资格，井报信息产业部备案。市软件行业协会对本条款所列的软件企业可视其情节轻重，在一至三年内不受理其认定申请。
第十九条企业在申请软件企业认定或年审以及软件产品登记时，应当如实提供本办法所要求的材料和内容。如提供虚假材料或虚假内容．一经查实，认定机关应停止受理其认定或登记申请，或报市科委收回证书，其已享受的税收优惠由主管税务机关如数追回。
第二十条认定工作人员在认定工作中，滥用职权，徇私舞弊，侵害企业合法权益的，由所在单位给予行政处分，情节严重，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第二十一条本办法由市科委负责解释，自发布之日起实施。原《厦门市软件企业和软件产品认定管理办法（试行）》（厦科发字［2000」第13号）停止执行。