我国商业银行利率风险管理方法初探

刘成江


　　通过对国外银行界利率风险管理先进方法的学习与借鉴，结合我国商业银行利率风险管理的现状，要在利率市场化的进程中，应对利率风险的各种考验，我国的商业银行必须从如下的几点入手。
　　一、加强商业银行内部利率风险管理
　　1．做好利率风险管理的基础工作。一是加快利率风险管理程序和数据库的建设,提高信息处理能力和反馈水平,为进行敏感性缺口分析等控制利率风险手段提供技术支撑。二是加强利率管理人员的培养,造就一支能熟练掌握和运用利率风险管理技术的队伍。三是借鉴西方商业银行利率管理,研究出适合自己的利率风险管理体系。
　　2．设立专门的利率风险管理部门并对资产负债管理委员会负责。目前,大多数国有商业银行的利率风险管理基本上由计划财务部门负责,在总体上部门的设置和人员的配备都无法适应利率市场化改革的需要。考虑到信用风险、汇率风险、操作风险分别由信贷部、国际部、会计出纳部负责,而利率风险尚无一个专门的部门负责,因此设立由部门总经理领导的专门的利率风险管理部门,并对资产负债管理委员会负责是很有必要的。该部门的职责是:全面收集和认真处理有关信息,系统地进行利率风险的识别、衡量、和分析,做出利率风险的日常管理决策并执行操作。
　　3．完善内控机制，加强公司治理。公司治理结构是保证金融机构进行科学经营管理的基础，是建立健全利率定价所必须的基础设施和必要的技术支持体系。二是要建立利率定价管理及利率风险管理体系。细化利率定价、风险管理和绩效考核的专业分工，建立按产品、客户、以及业务经营单位进行成本核算和业绩考核的管理会计制度，为贷款定价提供基础数据，逐步提高利率定价能力。三是建立风险溢价测评体系。按照风险与收益对称的原则科学确定风险溢价。金融机构还应建立健全各项业务经营的管理信息系统，利用内部评级法和已收集积累的有关数据对各种风险的损失概率和损失大小进行科学合理的测算，提出每笔业务的风险溢价参考值和潜在风险管理方案。四是建立内部资本约束制度和转移价格制度，培育正向激励机制。金融机构应建立内部资本预算和分配制度，以资本约束资产、负债及表外业务的总量和结构，同时明确各项业务经营管理的内部专业分工和业务流程，通过内部转移价格调节各环节利益的再分配，形成收益激励与风险约束平衡下的正向激励机制。
　　4．大力发展中间业务努力提高非利息收入水平。非利息业务(中间业务)涵盖的是一个跨部门、跨业务品种的大的范畴,它指不构成商业银行表内资产、表内负债,而形成银行非利息收入的业务。非利息业务的发展是结算业务、代理业务、银行卡业务、信息咨询业务、信托租赁业务、金融创新业务和国际业务等相关领域中相关业务发展推动的必然结果。从理论上讲,规避利率风险的最好方法就是不产生利率风险,非利息业务(中间业务)就是不包含利率风险的业务。外资银行特别注重优先发展高附加值和高收益的非利息业务,从而对利率风险有缓冲作用。我国商业银行90%的业务仍然是传统的存贷款业务,这在利率市场化的过程中将会承受很大的利率风险。市场化利率竞争的一个可以预测并已被证实的趋势是利润结构的调整,即利息利润比的减少;以非利息收入的增加来弥补利息收入的减少,将是市场化利率竞争的一个法宝。大力发展金融衍生业务、代理证券业务、投资基金托管、信息咨询、财务顾问等非利息业务,提高非利息收入总量,这是适应利率市场化、规避利率风险的有效手段,也是参与国内、国际竞争的必要途径。
　　二、优化外部宏观经济环境
　　1．提高外部监管水平和配套的法律规范、行业自律约束能力等。利率市场化对金融监管提出了更高的要求，一是对监管方式变革的要求。巴塞尔委员会的“资本协议”代表了银行监管方式的一次重大变革，即从传统的合规性监管转向 “审慎监管”。这种 “基于风险的审慎监管”更加注重银行度量和管理风险的方法是否科学，能力是否合乎要求。这给监管的实施带来了更大灵活性，特别是在其新协议中允许被监管者自行设计风险管理模型，从而鼓励银行自行控制风险的创新，这其实不仅使监管者的监管行为更依赖于被监管者，而且对其监管能力提出了的更高要求。二是利率市场化后监管领域扩大的要求。利率市场化后，发展利率衍生工具以有效管理利率风险是利率市场化的自然要求和必然趋势。利率衍生工具的增加、交易技术和市场的发展必将拓展金融机构的业务范围，从而扩大金融监管的范围和领域，不断给金融监管提出新的课题。因此，必须提高外部监管水平，建立健全各项金融法律法规，辅之以行业自律建设，保障利率市场化改革的顺利进行。
　　2．加快金融市场建设。进一步发展证券市场，只有发达的证券市场才能满足银行调节资产组合和开展资产证券化业务的需求。除发行证券的一级市场外，资产证券化还要求建立二级市场为投资者提供相应的流动性。同时要大力的培育金融衍生市场，虽然衍生金融工具的交易具有投机色彩，但这些工具的恰当运用也可以使银行有效的开展利率风险管理。金融监管部门除了要监管商业银行稳健运行外，还要辅导金融衍生市场的建立和发展，为银行运用利率风险管理技术创造外部条件。此外，也要促进同业拆借市场、票据市场等现有金融市场规模的扩大和功能的健全，加快金融市场整体建设，从而为银行业提供更多的风险管理手段。


北安市人民法院 刘成江
河北省人民政府


河北省转业志愿兵接收安置规定
河北省人民政府


第一章 总则
第一条 为做好转业志愿兵交接安置工作，根据《中华人民共和国兵役法》和国务院、中央军委的有关规定，结合本省实际，制定本规定。
第二条 凡本省行政区域内的转业志愿兵接收安置，必须遵守本规定。
第三条 转业志愿兵的接收安置工作，在各级人民政府领导下进行。
各级人民政府复员退伍军人安置办公室（以下简称安置机构）负责本规定的实施。
劳动、人事、公安、粮食、财政、银行等部门应当协助当地安置机构做好转业志愿兵的接收安置工作。

第二章 接收
第四条 按照国务院、中央军委和国家有关部门当年的部署和安置计划，由省安置机构负责转业志愿兵档案的审查和接收工作。
第五条 转业志愿兵具备下列条件之一的，经省安置机构审定，必须接收安置。
（一）户籍系本省且从本省入伍，服役期满的；
（二）户籍系本省且从本省入伍，因军队编制员额缩减或因战因公致残，符合当年国务院、中央军委和民政部、总参谋部规定，证件齐全，提前转业的；
（三）户籍系本省且从本省入伍，因疾病或外伤，符合《因病提前转业安置的志愿兵所患几种常见慢性病基本稳定条件》规定，提前转业的；
（四）配偶婚前在当地（部队驻地除外）有常住户口，结婚满5年以上，服役期满回入伍时户口所在地安置有特殊困难的；
（五）服役期间未婚，转业时其家庭住址变迁，父母在当地有常住户口的；
（六）其他有特殊情况经国务院退伍军人和军队离休退休干部安置工作领导小组办公室或省安置机构审定批准需要安置的。
第六条 按照国务院、中央军委规定，转业志愿兵实行集中交接办法，由军队各大单位（武警部队由省公安机关）派移交组向省安置机构移交转业志愿兵档案及有关材料，并附《志愿兵退出现役登记表》和《转业志愿兵花名册》。转业志愿兵人数在30人以下的，可在规定期限内邮寄
省安置机构。
第七条 凡有下列情况之一，经审查不符合接收条件的，由省安置机构退回有关军队大单位。
（一）未经集中移交或计划外的；
（二）因战因公或因病致残，基本丧失劳动能力，患精神病治疗半年不愈或患麻风病，按规定需办理退休的；
（三）档案材料不全或弄虚作假的。

第三章 安置
第八条 转业志愿兵由原入伍所在地的市、县（含自治县、县级市、区）安置。
因特殊情况需要易地安置的，须经省安置机构批准。
经国务院退伍军人和军队离休退休干部安置领导小组办公室审定需要易地安置的，由省安置机构接收，交有关市（地）安置。
第九条 志愿兵转业去向确定后，由省安置机构将安置任务下达给各市（地）。同时，移交志愿兵档案及有关材料。签发《转业志愿兵接收安置通知书》，分别转部队和转业志愿兵安置地的安置机构。
第十条 转业志愿兵安置去向确定后，原则上不作调整。因特殊情况需要调整的，须经省安置机构批准。未经批准任何部门和单位均不得以任何理由进行调整。
第十一条 转业志愿兵安置，采用指令性计划分配为主，并与安置机构推荐、用人单位挑选等多渠道安置相结合，保证转业志愿兵的第一次就业。
各行政事业单位、国有企业、集体企业、股份制企业、三资企业、乡镇企业、私营企业等，都有安置转业志愿兵的义务，必须执行安置机构会同劳动人事行政部门下达的指令性计划。
鼓励转业志愿兵自谋职业，当地政府和有关部门要给予优惠政策。
第十二条 转业志愿兵有下列情况之一的，应优先照顾安置。
（一）在服役期间获得大军区以上单位（含大军区）授予荣誉称号或荣立二等功以上（二等功）的；
（二）荣获军队科技进步三等奖以上的；
（三）因战因公致残的。
第十三条 转业志愿兵在安置期间，由当地安置机构统一组织进行教育培训。
第十四条 安置工作所需经费，以当地财政解决为主，省财政补助为辅。
由省财政补助的经费，必须严格管理，专款专用，主要用于解决当年转业志愿兵待分配期间的管理、教育培训、医疗特殊困难补助等。
第十五条 转业志愿兵应在规定期限内持《转业志愿兵接收安置通知书》到安置地的安置机构办理报到手续。分配工作后，接收单位和公安、粮食部门应凭省安置机构统一印制的《转业志愿兵分配工作介绍信》和《转业志愿兵落户通知书》，及时办理工作和户粮手续。
第十六条 各地在接收和安置转业志愿兵时，不得以任何理由向志愿兵本人收取各种费用。

第四章 奖惩
第十七条 凡执行本规定，在接收和安置转业志愿兵工作中做出显著成绩的单位和个人，由各级人民政府给予表彰、奖励。
第十八条 凡违反本规定，有下列情况之一的，由上级主管部门或当地人民政府给予通报批评。
（一）拒绝接收上一级安置机构下达的转业志愿兵安置任务或未按时完成任务的；
（二）接收单位不承担安置任务的；
（三）未经集中交接，擅自接收和安置转业志愿兵的。
第十九条 凡违反本规定，因接收单位拒绝或推诿造成转业志愿兵不能按时上岗工作的，由接收单位发工资；拒不执行的，由当地政府授权安置机构通知银行在该单位帐户上补发转业志愿兵自安置机构开出分配工作介绍信之日起的工资，直到转业志愿兵上岗为止。
第二十条 转业志愿兵无正当理由逾期3个月未到接收地安置机构报到的，由当地安置机构将本人档案逐级退省安置机构转原移交的军队大单位。
第二十一条 凡违反本规定，擅自克扣、贪污、挪用转业志愿兵安置经费的单位和个人，由所在单位或上级主管部门视情节轻重，对主要负责人和直接责任者分别给予行政处分。构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十二条 工作人员徇私舞弊、弄虚作假的，由其所在有单位或行政监察部门视情节轻重给予行政处分。构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第五章 附则
第二十三条 本规定由河北省人民政府复员退伍军人安置办公室负责解释。
第二十四条 本规定自发布之日起施行。



1994年11月14日